16.10.2024
Топ-5 ошибок при работе с онлайн-кассой
Ошибка №1. Отсутствие ККТ
Требования к применению контрольно-кассовой техники (ККТ) изложены в законе № 54-ФЗ. Онлайн-кассу должны использовать все ИП или юридические лица, которые продают товары или услуги, но есть ряд исключений. Некоторые организации могут не устанавливать онлайн-кассу. Например, ИП и компании, которые:
- работают в сфере кредитования;
- занимаются приемом стеклотары у граждан;
- работают в отдаленных или труднодоступных местностях;
- занимаются специфическими видами деятельности (ремонтируют обувь, предоставляют услуги сиделки или няни и т. д.).
Полный перечень можно найти в №54-ФЗ. Все остальные юрлица и ИП должны использовать ККТ.
Если нарушение выявлено впервые (неприменение ККТ), размер штрафа составит:
- для ИП и должностных лиц от 25% до 50% (минимум 10 000 руб.);
- для юридических лиц от 75% до 100% (минимум 30 000 руб.).
При повторном нарушении:
- для ИП. Приостановление деятельности на срок до 90 суток;
- для должностных лиц. Запрет на ведение деятельности от одного года до двух лет;
- для юридических лиц. Приостановление деятельности на срок до 90 суток
Ошибка №2. Невыдача кассовых чеков
Бумажный или электронный чеки — это первичные учетные документы. Они подтверждают факт совершенной покупки. Электронный чек имеет такую же юридическую силу, что и бумажный (это подтверждает Письмо Минфина от 12.10.2017 № 03-01-15/66784). Если продавец не выдал, забыл, отказался пробить чек или не отправил чек на электронную почту покупателю, то придется заплатить штраф. Индивидуальные предприниматели могут ограничиться предупреждением или штрафом в размере 2000 руб. А юридическим лицам придется заплатить 10 000 руб.
Ошибка №3. Допущена ошибка в чеке
Чтобы исправить ошибку в кассовом чеке, нужно сформировать чек коррекции или возврата (зависит от формата фискальных данных). Если вы не провели расчет через онлайн-кассу, необходимо сформировать чек коррекции (особенности оформления тоже зависят от ФФД).
Что будет, если допустить ошибку в чеке:
- для ИП и должностных лиц. Предупреждение или штраф 1500–3000 руб. за каждый факт нарушения;
- для юридических лиц. Предупреждение или штраф 5000–10 000 руб. за каждый факт нарушения.
Штрафа можно избежать, если соблюдены два условия:
- вы исправили нарушение раньше, чем ФНС узнала о нем;
- вы предоставили в ФНС сведения и документы, достаточные для установления правонарушения.
Ошибка №4. Несертифицированное или устаревшее ПО
Кассы должны быть оснащены актуальным и сертифицированным программным обеспечением. Если ФНС выявит нарушения, то предпринимателям придется заплатить штрафы:
- ИП. Предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 руб.;
- юридические лица. Штраф в размере от 5000 до 10 000 руб.
Ошибка №5. Неправильная эксплуатация ККТ
Например, неправильная регистрация кассы, выдача чеков, которые не отражают реальных операций, непередача данных в ФНС. Если выявлены нарушения при регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации, ИП ограничится предупреждением или штрафом в размере от 1500 до 3000 руб. А вот юридическим лицам придется заплатить от 5000 до 10 000 руб.
Как ФНС выявляет нарушителей 54-ФЗ
Инспектор ФНС имеет право провести контрольное мероприятие, если по отношению к компании срабатывает хотя бы один из трех индикаторов:
- касса не передает данные о продажах в течение 60 дней;
- чеки коррекции за 30 дней составляют больше 30% от всех фискальных документов;
- чеки на возврат прихода составляют 30% и более от всех приходных кассовых форм, созданных в течение 30 дней (правило не распространяется на ломбарды).
Кроме того, иногда на организацию жалуются клиенты. Например, покупателю не выдали чек, он отправил жалобу в ФНС, а инспекторы проводят проверку.
Топ-5 ошибок при работе с онлайн-кассой
<p>
<b><span style="color: #161616;">Ошибка №1. Отсутствие ККТ</span></b>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Требования к применению контрольно-кассовой техники (ККТ) изложены в законе № 54-ФЗ. Онлайн-кассу должны использовать все ИП или юридические лица, которые продают товары или услуги, но есть ряд исключений. Некоторые организации могут не устанавливать онлайн-кассу. Например, ИП и компании, которые:</span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">работают в сфере кредитования;</li>
<li style="color: #161616;">занимаются приемом стеклотары у граждан;</li>
<li style="color: #161616;">работают в отдаленных или труднодоступных местностях;</li>
<li style="color: #161616;">занимаются специфическими видами деятельности (ремонтируют обувь, предоставляют услуги сиделки или няни и т. д.).</li>
</ul>
<p>
<span style="color: #161616;">Полный перечень можно найти в №54-ФЗ. Все остальные юрлица и ИП должны использовать ККТ. </span>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Если нарушение выявлено впервые (неприменение ККТ), размер штрафа составит:</span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">для ИП и должностных лиц от 25% до 50% (минимум 10 000 руб.);</li>
<li style="color: #161616;">для юридических лиц от 75% до 100% (минимум 30 000 руб.).</li>
</ul>
<p>
<span style="color: #161616;">При повторном нарушении:</span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">для ИП. Приостановление деятельности на срок до 90 суток;</li>
<li style="color: #161616;">для должностных лиц. Запрет на ведение деятельности от одного года до двух лет;</li>
<li style="color: #161616;">для юридических лиц. Приостановление деятельности на срок до 90 суток</li>
</ul>
<p>
<b><span style="color: #161616;">Ошибка №2. Невыдача кассовых чеков</span></b>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Бумажный или электронный чеки — это первичные учетные документы. Они подтверждают факт совершенной покупки. Электронный чек имеет такую же юридическую силу, что и бумажный (это подтверждает Письмо Минфина от 12.10.2017 № 03-01-15/66784). Если продавец не выдал, забыл, отказался пробить чек или не отправил чек на электронную почту покупателю, то придется заплатить штраф. Индивидуальные предприниматели могут ограничиться предупреждением или штрафом в размере 2000 руб. А юридическим лицам придется заплатить 10 000 руб. </span>
</p>
<p>
<b><span style="color: #161616;">Ошибка №3. Допущена ошибка в чеке</span></b>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Чтобы исправить ошибку в кассовом чеке, нужно сформировать чек коррекции или возврата (зависит от формата фискальных данных). Если вы не провели расчет через онлайн-кассу, необходимо сформировать чек коррекции (особенности оформления тоже зависят от ФФД).</span>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Что будет, если допустить ошибку в чеке:</span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">для ИП и должностных лиц. Предупреждение или штраф 1500–3000 руб. за каждый факт нарушения;</li>
<li style="color: #161616;">для юридических лиц. Предупреждение или штраф 5000–10 000 руб. за каждый факт нарушения.</li>
</ul>
<p>
<span style="color: #161616;">Штрафа можно избежать, если соблюдены два условия:</span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">вы исправили нарушение раньше, чем ФНС узнала о нем;</li>
<li style="color: #161616;">вы предоставили в ФНС сведения и документы, достаточные для установления правонарушения.</li>
</ul>
<p>
<b><span style="color: #161616;">Ошибка №4. Несертифицированное или устаревшее ПО</span></b>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Кассы должны быть оснащены актуальным и сертифицированным программным обеспечением. Если ФНС выявит нарушения, то предпринимателям придется заплатить штрафы:</span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">ИП. Предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 руб.;</li>
<li style="color: #161616;">юридические лица. Штраф в размере от 5000 до 10 000 руб.</li>
</ul>
<p>
<b><span style="color: #161616;">Ошибка №5. Неправильная эксплуатация ККТ</span></b>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Например, неправильная регистрация кассы, выдача чеков, которые не отражают реальных операций, непередача данных в ФНС. Если выявлены нарушения при регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации, ИП ограничится предупреждением или штрафом в размере от 1500 до 3000 руб. А вот юридическим лицам придется заплатить от 5000 до 10 000 руб.</span>
</p>
<p>
<b><span style="color: #161616;">Как ФНС выявляет нарушителей 54-ФЗ</span></b>
</p>
<p>
<span style="color: #161616;">Инспектор ФНС имеет право провести контрольное мероприятие, если по отношению к компании срабатывает хотя бы один из трех индикаторов: </span>
</p>
<ul type="disc">
<li style="color: #161616;">касса не передает данные о продажах в течение 60 дней;</li>
<li style="color: #161616;">чеки коррекции за 30 дней составляют больше 30% от всех фискальных документов;</li>
<li style="color: #161616;">чеки на возврат прихода составляют 30% и более от всех приходных кассовых форм, созданных в течение 30 дней (правило не распространяется на ломбарды).</li>
</ul>
<p>
<span style="color: #161616;">Кроме того, иногда на организацию жалуются клиенты. Например, покупателю не выдали чек, он отправил жалобу в ФНС, а инспекторы проводят проверку. </span>
</p>
16.10.2024