С 1 января предпринимателям на новой СНО нужно вести КУДиР
13.01.2021
Кто обязан вести КУДиР
– ИП на упрощёнке (УСН), патенте (ПСН) и общей системе (ОСНО),
– ООО на УСН.
Как заполнять
На разных налоговых режимах КУДиР заполняют по-разному:
УСН «доходы» — только доходы (ст. 346.24 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c162be057d180c36b4db06e71ad376bd0a160898/)).
УСН «доходы – расходы» — доходы и расходы (ст. 346.24 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c162be057d180c36b4db06e71ad376bd0a160898/)).
Патент — только доходы (п. 1 ст. 346.53 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/9f590f8fcaee52ff6d40b51bfe4cf43e82c5c1bc/)).
ОСНО — доходы и расходы (п. 4 р. 2 приказа Минфина (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_38570/c3a221d6e54a1a506c966d44d1d89544f3ba46fe/)).
Скачать форму КУДиР (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139737/48a215ee5fa939cdc275f8f28ea1d7885c461176/)
Как считать расходы
Если вы работаете на УСН «доходы – расходы» или ОСНО, вам нужно учитывать расходы. КУДиР — это основа для расчёта налога, поэтому в неё вносят только подтверждённые расходы. Например, чтобы включить в расходы стоимость товаров и затраты на их перевозку, нужны накладные и чеки. Представьте, вы поехали на каршеринге за пирожными для своей кофейни к кондитеру, который печёт на дому, никак не оформлен и не выдаёт чеков. Каршеринг вы оплатили корпоративной картой, поэтому сможете учесть эти расходы при расчёте налога. А расходы на пирожные включить в расходы не получится, потому что у вас нет документов, которые подтверждают покупку. О том, какие расходы включать в КУДиР — читайте в статье «Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15 (https://zhiza.evotor.ru/kak-samostoyatelno-zapolnit-deklaraciyu-po-usn-15/)%».
Что будет за отсутствие КУДиР
Предпринимателей, которые год не вели книгу доходов и расходов, оштрафуют на 10 000 ₽, несколько лет — на 30 000 ₽. Если предприниматель не вёл КУДиР и заплатил меньше налогов, чем положено, ему придётся заплатить 20% от неоплаченной суммы налога, но не менее 40 000 ₽.
Часто бывает, в течение года некогда вносить информацию про доходы и расходы, а перед тем как заполнить декларацию, предприниматель закапывается в платёжках, чтобы перенести всю информацию в КУДиР. Это занимает много времени и слишком велика вероятность что-то потерять.
Если у вас за год больше 20-30 операций, лучше поручить КУДиР бухгалтеру или установить на Эвотор сервис «Книга учета доходов и расходов». С ним ваша касса будет заполнять КУДиР за вас.
Скачать приложение
С 1 января предпринимателям на новой СНО нужно вести КУДиР
КУДиР — книга учёта доходов и расходов. Это документ для налогового учёта — на его основе заполняется налоговая отчётность. Если у налоговиков возникают вопросы к декларации, они запрашивают пояснения с приложением КУДиР.Кто обязан вести КУДиР
– ИП на упрощёнке (УСН), патенте (ПСН) и общей системе (ОСНО),
– ООО на УСН.
Как заполнять
На разных налоговых режимах КУДиР заполняют по-разному:
УСН «доходы» — только доходы (ст. 346.24 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c162be057d180c36b4db06e71ad376bd0a160898/)).
УСН «доходы – расходы» — доходы и расходы (ст. 346.24 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c162be057d180c36b4db06e71ad376bd0a160898/)).
Патент — только доходы (п. 1 ст. 346.53 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/9f590f8fcaee52ff6d40b51bfe4cf43e82c5c1bc/)).
ОСНО — доходы и расходы (п. 4 р. 2 приказа Минфина (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_38570/c3a221d6e54a1a506c966d44d1d89544f3ba46fe/)).
Скачать форму КУДиР (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139737/48a215ee5fa939cdc275f8f28ea1d7885c461176/)
Как считать расходы
Если вы работаете на УСН «доходы – расходы» или ОСНО, вам нужно учитывать расходы. КУДиР — это основа для расчёта налога, поэтому в неё вносят только подтверждённые расходы. Например, чтобы включить в расходы стоимость товаров и затраты на их перевозку, нужны накладные и чеки. Представьте, вы поехали на каршеринге за пирожными для своей кофейни к кондитеру, который печёт на дому, никак не оформлен и не выдаёт чеков. Каршеринг вы оплатили корпоративной картой, поэтому сможете учесть эти расходы при расчёте налога. А расходы на пирожные включить в расходы не получится, потому что у вас нет документов, которые подтверждают покупку. О том, какие расходы включать в КУДиР — читайте в статье «Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15 (https://zhiza.evotor.ru/kak-samostoyatelno-zapolnit-deklaraciyu-po-usn-15/)%».
Что будет за отсутствие КУДиР
Предпринимателей, которые год не вели книгу доходов и расходов, оштрафуют на 10 000 ₽, несколько лет — на 30 000 ₽. Если предприниматель не вёл КУДиР и заплатил меньше налогов, чем положено, ему придётся заплатить 20% от неоплаченной суммы налога, но не менее 40 000 ₽.
Часто бывает, в течение года некогда вносить информацию про доходы и расходы, а перед тем как заполнить декларацию, предприниматель закапывается в платёжках, чтобы перенести всю информацию в КУДиР. Это занимает много времени и слишком велика вероятность что-то потерять.
Если у вас за год больше 20-30 операций, лучше поручить КУДиР бухгалтеру или установить на Эвотор сервис «Книга учета доходов и расходов». С ним ваша касса будет заполнять КУДиР за вас.
Скачать приложение